境外投資備案：企業境外投資的合規渠道之一

近年來境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為企業境外投資最重要的渠道引起了廣泛的關注，這是企業最傳統、最廣泛使用的境外投資方式。本文將從政策和辦理流程等方面為大家進行介紹，希望能夠對有境外投資意向的伙伴提供幫助。

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什么是ODI境外投資備案？

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

通俗來講，ODI備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資（ODI）備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。

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ODI備案的申請條件有哪些？

境內公司zuihao成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)。

最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損。

凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，zuihao高于5%，越高越好。

資產負債率=負債總額/資產總額，zuihao低于70%，越低越好。

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ODI備案的申請流程是什么？

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委和外匯局三個部門。

發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

整個流程耗時將近2~3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。關于敏感地區和敏感行業的界定，詳見下圖：

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如果不做ODI境外投資備案會怎樣？

1. 違反法律法規

不同國家或地區對境外投資都有一定的監管要求，如果未按規定進行備案登記，將違反相關法律法規。這可能導致法律責任和處罰，包括罰款、xingzhengchufa甚至刑事責任，具體的后果會根據國家或地區的法律規定而有所不同。

2. 資金限制和匯款難題

一些國家或地區要求境外投資進行備案登記后才能匯款或轉移資金。如果未進行備案，可能會面臨資金限制和匯款難題，無法順利進行資金的轉移和管理。

3. 可能受到投資國家或地區的限制

一些國家或地區對未進行備案的境外投資可能采取限制措施，如限制投資者在該國家或地區的業務活動、限制資金流動等，這將對投資者的經營和發展造成不利影響。

4. 難以獲得相關支持和保護

進行備案登記可以使投資者享受到相關zhengfubumen提供的支持和保護，如政策支持、優惠待遇、法律保護等。如果未進行備案，可能無法享受到這些支持和保護，增加了投資的風險。

以上根據騰博國際常先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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