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        37號文辦理登記實操問題解答

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        發布時間: 2023-11-28 12:05
        最后更新: 2023-11-28 12:05
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        37號文登記實操問答

        我們以問答形式和您分享與37號文登記相關的實操問題。

        Q1:何時辦理37號文登記?

        在境外先行設立特殊目的公司設立之后,設立WFOE或境內運營實體變更為WFOE之前完成。37號文完成前不得發生境外融資。

        Q2:在哪里辦理37號文登記?

        一般通過境內權益(內資公司)注冊地的銀行進行申報。如有多家境內權益(內資公司)且所在地不一致時,則可以在主要企業注冊地銀行集中辦理。

        Q3:37號文登記對于境內權益公司有何要求 ?

        辦理37號文登記,境內居民需要?先成為內資公司的股東后才能設立境外特殊目的公司。不同地區及銀行對境內權益公司要求不一。有些銀行要求已實際運營一段時間,有些銀行則要求公司股東已完成實繳。

        對于境內居民在內資公司的持股?例,是否要和其在境外作為融資主體的特殊?的公司(開曼公司最常見)中的持股?例完全?致,不同地區及銀行要求也不盡相同。

        Q4:特殊目的公司設立時有何需注意?

        當公司存在多個創始?(境內居民),通常建議每個創始?都單獨設??個BVI公司。如果全部創始?在同?個BVI公司持股,當任何?個創始?的持股發?變化時,所有創始?都需要配合辦理變更登記,會?較繁瑣。

        Q5:境外信托的受益人是否需要做37號文登記?

        37號文中“控制”,是指境內居民通過收購、信托、代持、投票權、回購、可轉換債券等方式取得特殊目的公司的經營權、收益權或者決策權。

        從法規的字面意義上理解,通過信托取得特殊目的公司的經營權、收益權或者決策權屬于應當辦理37號文登記的情形,但實踐中以信托結構辦理37號文登記存在一定障礙。

        Q6:37號文登記后,創始人是否可以直接匯出資金到境外?

        37號文并不支持境內居民將自己的資金由境內匯往境外進行投資。它所指的境外投資只是一個權益的投資,37號文無法實現個人資金直接跨境匯出。

        Q7:37號文如何補登記?

        補登記只受理符合37號文登記要求的業務,需要到權益公司所在地的外管局辦理。

        Q8:37號文補登記涉不涉及處罰?

        符合37號文補登記的,外匯管理局會先將其移交檢察處,檢察處根據業務情況來判定是否涉及處罰。如果涉及處罰,檢察處會開具相關罰金,繳納罰金后業務部門繼續對該筆業務進行補登記。補登記完成之后,此筆業務便合規化,相關架構的跨境資金可以順利進出。

        Q9:員工股權或期權激勵計劃,如何辦理外匯登記?

        相較75號文,37號文在第六條中加入了員工參與非上市公司股權激勵的條文,員工獲得非上市特殊目的公司股權或期權激勵的,可以通過37號文辦理外匯登記。

        境內居民個人可以在行權前申請辦理。在實踐操作中,辦理時間的不確定性比較大。但在滿足登記銀行一定要求時,可以辦理。


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